全盘帐做全盘账的基本流程

做全盘账的基本流程主要包括以下步骤：

首先，处理原始凭证，这是记账的第一步。具体包括：

1. 现金的原始凭证：收集并审核与现金交易相关的单据。

2. 银行存款的原始凭证：同样，整理与银行存款相关的收付款凭证。

3. 核对现金和银行存款：确保现金和银行存款收付报告的收支记录与凭证一致。

4. 应收应付凭证和其他非现金凭证：处理销售发票、购入发票等，以及银行承兑汇票等。

对于需要自制的原始凭证，有以下操作：

5.1 摊销当月费用：根据上月凭证或账簿记录编制。

5.2 预提当月费用：同上，根据相应规定进行。

5.3 计提折旧费：同样基于上月账务处理。

5.4 结转领用的原材料：根据仓库领料单和材料汇总表进行。

5.5 分配应付工资：根据工资借方金额按部门分配。

5.6 提取福利费：根据工资或税前工资计算。

5.7 结转制造费用：将制造费用转入生产成本。

5.8 结转完工入库产品成本：依据产成品成本计算表编制报表。

5.9 销售产品成本结转：根据产成品账单，制作销售成本报表。

5.10 转出未交增值税：计算销项税减去进项税、上月留抵和已交税款。

5.11 计提其他税金：如涉及其他税种，需要单独记录。

5.12 提取个人所得税：根据个人所得税报表或工资表进行。

接着，根据记账凭证将这些信息登记到账簿中，形成完整的财务记录。

最后，根据记账凭证编制T型账，这是一种会计核对工具，用于检查账户之间的平衡关系。

扩展资料

全盘帐是指所有的实物资产及无形资产，包括现金、存货、固定资产以及企业已经摊销完毕的低值易耗品等。会计的全盘帐包括：主要现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账，材料明细账、产成品明细账等。其他还有很多辅助账，如：客户往来明细账、供应商往来明细账、项目明细账等。